Wichtige Punkte
- Mit einer Steuerbescheinigung der VAE ist meist eine Steueransässigkeitsbescheinigung gemeint, sie kann aber auch eine Mehrwertsteuer- oder Körperschaftsteuerbescheinigung sein.
- Ansässigkeitsbescheinigungen werden jährlich über EmaraTax ausgestellt und unterstützen die Inanspruchnahme von Abkommensvorteilen im Ausland.
- Bescheinigungen zur Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer erhalten Sie, nachdem Sie sich für diese Steuern registriert haben.
- Aussagekräftige Nachweise der Ansässigkeit und ordentliche Konten vermeiden Verzögerungen.
Eine Steuerbescheinigung der VAE ist ein Dokument, das Ihre steuerliche Stellung in den Emiraten für einen bestimmten Zeitraum nachweist. Internationale Gründer, KMU und Gruppen mit grenzüberschreitenden Einkünften benötigen sie oft, bevor sie im Ausland Vertragsvorteile geltend machen, bestimmte ausländische Bankkonten eröffnen oder Anforderungen ausländischer Prüfer erfüllen können. Da die VAE inzwischen Mehrwertsteuer und Körperschaftsteuer im Rahmen eines modernen Ansässigkeitssystems anwenden, kann der Begriff auf mehr als eine Bescheinigung verweisen. Dieser Leitfaden erklärt, welche Bescheinigungen es gibt, wer sie beantragen kann und wie der Ablauf in der Praxis funktioniert.
Warum internationale Unternehmen nach einer Steuerbescheinigung der VAE fragen
Die VAE haben viele Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet. Wenn Sie im Rahmen eines dieser Abkommen einen reduzierten Quellensteuersatz oder eine Steuerbefreiung erhalten möchten, verlangt die ausländische Steuerbehörde in der Regel eine offizielle Bescheinigung aus den VAE, die Ihre Ansässigkeit für dieses Jahr bestätigt. Dieselbe Anforderung stellt sich auch bei Dividendenflüssen, Zinszahlungen, Lizenzeinnahmen und Veräußerungserlösen aus ausländischen Vermögenswerten.
Außerhalb von Abkommen dient die Bescheinigung als einfacher Nachweis, wo Sie steuerpflichtig sind. Zahlungsdienstleister, Broker und Kreditgeber können sie anfordern, um Ihren steuerlichen Sitz zu bestätigen. In der Praxis wird sie Teil Ihres Compliance-Pakets, besonders wenn Sie als mobiler Gründer tätig sind oder eine Holdingstruktur führen.
Die zwei Bedeutungen einer Steuerbescheinigung der VAE
Im Alltag bedeutet Steuerbescheinigung der VAE meist eines von zwei Dingen.
Erstens eine Steueransässigkeitsbescheinigung der VAE, auch bekannt als Tax Domicile Certificate. Diese wird von der Federal Tax Authority über das EmaraTax-Portal ausgestellt und bestätigt, dass eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Steuerjahr in den VAE steuerlich ansässig war.
Zweitens eine Steuer-Registrierungsurkunde. Die häufigsten sind die MwSt.-Registrierungsurkunde und die Körperschaftsteuer-Registrierungsurkunde. Diese bestätigen, dass Ihr Unternehmen für eine bestimmte Steuer in den VAE registriert ist und über eine Steuernummer verfügt.
Die meisten ausländischen Geschäftspartner meinen die erste Art, daher liegt darauf unten der Schwerpunkt. Wenn Sie nicht sicher sind, welche Sie benötigen, kann Aston VIP Ihre Situation über seinen Service für Steuerberatung klären.
Steuerzertifikat der VAE und was es belegt
Eine Steueransässigkeitsbescheinigung zeigt, dass Sie die steuerlichen Ansässigkeitsregeln der VAE für ein gewähltes Jahr erfüllt haben. Sie ist kein Visum, keine Gewerbelizenz und kein Bankschreiben. Sie ist ein formelles Dokument zum Steuerstatus, und das darauf angegebene Jahr muss mit dem Jahr übereinstimmen, das Ihre ausländische Behörde prüft.
Für Unternehmen stützt sie die Auffassung, dass das Unternehmen von den VAE aus geleitet und kontrolliert wird und hier eine echte wirtschaftliche Präsenz hat. Für Einzelpersonen stützt sie die Annahme, dass sich Ihr Hauptwohnsitz und Lebensmittelpunkt in diesem Jahr in den VAE befanden.
Wer sich 2026 bewerben kann
Die Federal Tax Authority stellt Ansässigkeitsbescheinigungen für natürliche und juristische Personen aus, die die steuerlichen Ansässigkeitstests der VAE erfüllen. Ende 2024 veröffentlichte die Behörde einen neuen Verfahrensleitfaden und verlagerte alle Anträge auf die EmaraTax-Plattform. Die Regeln sind 2026 im Wesentlichen stabil geblieben, aber die Prüfer achten strenger auf Nachweise, die genau zum beantragten Jahr passen.
Einzelpersonen erfüllen die Voraussetzungen meist, wenn sie sich in einem Zeitraum von zwölf Monaten mindestens 183 Tage in den VAE aufgehalten haben. Manche Personen qualifizieren sich über andere Tests wie den gewöhnlichen Aufenthalt oder den Mittelpunkt der finanziellen Interessen, doch dafür sind stärkere Nachweise nötig.
Unternehmen erfüllen die Voraussetzungen, wenn sie in den VAE gegründet wurden oder tatsächlich von hier aus geführt werden, eine gültige Lizenz besitzen und echte Substanz nachweisen können, etwa Geschäftsräume, Mitarbeiter oder Auftragnehmer sowie Entscheidungen, die in den Emiraten getroffen werden. Wenn Sie noch die Route Festland oder Freizone prüfen, bietet Aston VIPs Leitfaden für Geschäfte in Dubai einen nützlichen Überblick über die wichtigsten Gründungsoptionen und Compliance-Erwartungen.
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Nachweise, die Einzelpersonen vorbereiten sollten
Bevor Sie Ihr Online-Formular starten, sammeln Sie diese Unterlagen als PDFs.
Ihren Reisepass, Ihre Emirates ID und Ihr Aufenthaltsvisum.
Einen UAE-Ein- und Ausreisebericht für das angefragte Jahr.
Eine mit Ihnen verknüpfte Adresse in den VAE, meist ein Mietvertrag oder eine Eigentumsurkunde.
Sechs Monate oder mehr an privaten Kontoauszügen, die den täglichen Lebensunterhalt abdecken. Für Abkommen reichen bei manchen Anträgen weniger Auszüge, aber ein vollständiger Verlauf hilft.
Wenn Sie angestellt sind, fügen Sie eine Gehaltsbescheinigung oder einen Vertrag bei. Wenn Sie selbstständig sind, fügen Sie Nachweise Ihrer Geschäftstätigkeit bei.
Nachweise, die Unternehmen vorbereiten sollten
Die meisten erfolgreichen Firmenanträge enthalten eine sauber geordnete Compliance-Akte.
Eine aktuelle Gewerbelizenz, Gründungsunterlagen und ein Gesellschafterregister.
Einen Mietvertrag oder einen Flexi-Desk-Vertrag als Nachweis Ihrer Geschäftsräume in den VAE.
Geprüfte oder interne Finanzabschlüsse für das angefragte Jahr.
Geschäftskontoauszüge für sechs bis zwölf Monate.
Eine Körperschaftsteuer-Registrierungsnummer, falls das Unternehmen steuerpflichtig ist.
Freizonenfirmen benötigen oft früher als erwartet Prüfungen. Wenn Ihr Finanznachweis noch lückenhaft ist, kann Aston VIP Unterstützung bei Buchhaltung und Accounting Sie vor dem Antrag prüfungsbereit machen.
"Eine Steueransässigkeitsbescheinigung bestätigt, dass Sie während eines bestimmten Finanzjahres in den VAE steuerlich ansässig waren, und kann genutzt werden, um im Ausland Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen zu beanspruchen. "
So funktioniert das EmaraTax-Portal
Alle Steuerbescheinigungen werden über EmaraTax beantragt. Sie melden sich mit UAE Pass an, öffnen die Ausstellung von Steuerbescheinigungen und wählen dann die Steueransässigkeitsbescheinigung. Wenn Sie EmaraTax bereits für VAT oder Körperschaftsteuer nutzen, sehen Sie den Dienst in Ihrem aktuellen Profil. Andernfalls erstellen Sie zuerst ein Profil.
Das Portal ermöglicht es Ihnen, den Fortschritt zu verfolgen, bei Bedarf weitere Nachweise hochzuladen, die anfallenden Gebühren zu zahlen und die Bescheinigung nach der Genehmigung herunterzuladen.
Schritt-für-Schritt-Antrag für Privatpersonen
Melden Sie sich in Ihrem EmaraTax-Profil an.
Wählen Sie Steueransässigkeitsbescheinigung und dann den Zweck. Das Portal bietet eine DTA-Option für die Nutzung im Rahmen von Abkommen sowie eine Option für andere Zwecke.
Geben Sie Ihre persönlichen Daten, das Steuerjahr und das Land ein, in dem Sie die Bescheinigung vorlegen werden.
Laden Sie Ihre Unterlagen hoch und zahlen Sie die Einreichungsgebühr von AED 50.
Warten Sie die Prüfung ab. Falls die Behörde weitere Nachweise benötigt, werden Sie im Portal dazu aufgefordert.
Nach der Genehmigung zahlen Sie die Bearbeitungsgebühr. Im Jahr 2026 beträgt sie in der Regel AED 500, wenn Sie bereits eine UAE-Steuerregisternummer haben, und etwa AED 1.000, wenn dies nicht der Fall ist. Eine gedruckte Kopie ist optional und kostet AED 250, falls Sie eine Papierversion für die Einreichung im Ausland benötigen.
Sobald die Gebühren beglichen sind, laden Sie die elektronische Bescheinigung direkt aus dem Portal herunter. Prüfen Sie die Schreibweise Ihres Namens, Ihrer Passnummer und des Bescheinigungsjahres, bevor Sie sie weitergeben, da ausländische Behörden nach der Einreichung nur selten Änderungen akzeptieren.
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Schritt-für-Schritt-Antrag für Firmen
Melden Sie sich im Firmenprofil in EmaraTax an.
Wählen Sie die Ansässigkeitsbescheinigung, legen Sie den Zweck fest und geben Sie das gewünschte Jahr ein.
Vervollständigen Sie die Angaben zum Unternehmen, einschließlich Handelslizenznummer, Adresse und zeichnungsberechtigter Person.
Laden Sie die Unternehmensunterlagen, Abschlüsse, den Mietvertrag und Kontoauszüge hoch.
Zahlen Sie die Einreichungsgebühr von 50 AED und beantworten Sie eventuelle Rückfragen.
Nach der Genehmigung zahlen Sie die Bearbeitungsgebühr. Firmen mit einer Körperschaftsteuer-Registrierungsnummer zahlen in der Regel etwa 500 AED, während Firmen ohne eine solche Nummer eine höhere Gebühr zahlen, die bis zu 1.750 AED erreichen kann.
Laden Sie die Bescheinigung herunter. Sie ist ab dem Ausstellungsdatum ein Jahr lang gültig, daher müssen Sie sie für jedes benötigte Jahr neu beantragen.
Nutzung Ihrer Bescheinigung im Ausland
Die meisten ausländischen Behörden akzeptieren das elektronische PDF in der ausgestellten Form, aber einige Banken oder Steuerbehörden verlangen eine beglaubigte Papierkopie. Falls Sie diese benötigen, fordern Sie die gedruckte Version in EmaraTax an und planen Sie zusätzliche Zeit für den Kurier ein. Ein klarer Scan der gestempelten Bescheinigung hilft, wenn eine Gegenpartei aus internen Prüfgründen auf physischen Unterschriften besteht. Prüfen Sie, ob Ihr Zielland eine Legalisierung oder Übersetzung der Bescheinigung verlangt. Die VAE stellen TRCs normalerweise auf Englisch und Arabisch aus, daher ist eine Übersetzung unüblich, aber in einigen Rechtsräumen kann eine Legalisierung erforderlich sein. Planen Sie dies frühzeitig ein, wenn Ihre Einreichungsfrist im Ausland nah ist.
Wie lange es dauert und warum Anträge stocken
Unkomplizierte Anträge von Privatpersonen werden oft innerhalb weniger Arbeitstage bearbeitet, sobald die Unterlagen vollständig sind. Firmenanträge können länger dauern, da die Prüfer Abschlüsse, Betriebsräume und Nachweise zur Geschäftsleitung kontrollieren.
Die häufigsten Ursachen für Verzögerungen sind fehlende Ein- und Ausreiseberichte, Adressen, die nicht mit dem Mietvertrag übereinstimmen, Kontoauszüge, die zu früh enden, und Firmenakten ohne testierte Abschlüsse. Ein weiteres häufiges Problem ist die Auswahl des falschen Landes oder Jahres im Formular, daher prüfen Sie diese Felder vor dem Absenden noch einmal.
Eine kurze Vorprüfung Ihrer Unterlagen verhindert diese Probleme meist. Wenn Sie den Antrag für mehrere Jahre stellen, reichen Sie für jedes Jahr einen separaten Antrag ein, anstatt alles in eine einzige Datei hochzuladen.
"Nach der Genehmigung müssen Sie die Bearbeitungsgebühr innerhalb von 30 Werktagen bezahlen, sonst wird der Antrag storniert. "
Wenn Sie viel reisen
Viele Gründer verbringen Monate außerhalb der VAE und führen dennoch Unternehmen mit Sitz in den VAE. Wenn Sie eine Ansässigkeitsbescheinigung möchten, muss Ihr Reisemuster dennoch die Ansässigkeitstests für das jeweilige Jahr erfüllen. Halten Sie Ihren Ein- und Ausreisebericht im Einklang mit den Spuren auf Ihrem Bankkonto. Wenn Sie statt auf die 183-Tage-Regel auf einen alternativen Test setzen, sollten Sie nachweisen können, dass Sie in den VAE über ein dauerhaftes Zuhause verfügen und dass Ihre wichtigsten persönlichen oder finanziellen Interessen hier liegen.
Vorausplanen, damit die Bescheinigung später leicht zu erhalten ist
Nachweise lassen sich am einfachsten über einen längeren Zeitraum aufbauen. Behalten Sie eine echte Adresse in den VAE bei, halten Sie Ihre Konten mit normalen Transaktionen aktiv und bewahren Sie Kopien von Mietverträgen, Sitzungsprotokollen und Jahresabschlüssen auf. Bei Unternehmen sollte sichergestellt werden, dass Entscheidungen als in den VAE getroffen dokumentiert sind.
Eine einfache Möglichkeit, auf Kurs zu bleiben, ist, die Erwartungen bereits in der Gründungsphase festzulegen. Wenn Sie eine Holding-SPV oder ein grenzüberschreitendes Handelsunternehmen planen, ziehen Sie eine Rechtsordnung wie ADGM in Betracht, in der Substanzregeln und Corporate Governance gut mit der Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen harmonieren. Aston VIPs Vorteile einer Gründung in ADGM bietet einen klaren Überblick.
Häufige Irrtümer klarstellen
Ein Visum allein macht Sie noch nicht steuerlich ansässig. Nachweise über Aufenthaltstage und Ihr Leben in den VAE sind weiterhin wichtig.
Auch eine Freizonenlizenz qualifiziert ein Unternehmen nicht automatisch. Substanz- und Managementtests gelten selbst dann, wenn der Körperschaftsteuersatz null ist. Wenn Sie eine ausführlichere Erklärung dazu möchten, wie Abkommensplanung und Körperschaftsteuer zusammenwirken, ist Aston VIPs Leitfaden zu Mythen zur Quellensteuer in den VAE eine sehr gute nächste Lektüre.
Eine Bescheinigung wird nicht für künftige Jahre ausgestellt. Sie können nur Jahre beantragen, für die Ihre Nachweise bereits vorliegen.
Bescheinigungen zur Körperschaftsteuer- und MwSt.-Registrierung
Wenn eine Gegenpartei einen Nachweis verlangt, dass Ihr Unternehmen für eine Steuer in den VAE registriert ist, ist damit eine Steuer-Registrierungsbescheinigung gemeint, nicht die Ansässigkeitsbescheinigung.
Eine Bescheinigung über die Registrierung zur Körperschaftsteuer bestätigt, dass Sie bei EmaraTax für die Körperschaftsteuer registriert sind, und zeigt Ihre Körperschaftsteuer-Registrierungsnummer sowie Angaben zum Steuerzeitraum. Die Registrierung ist für steuerpflichtige Personen erforderlich, darunter viele Freizonen-Gesellschaften.
Eine MwSt.-Registrierungsbescheinigung bestätigt, dass Sie zur Erhebung von MwSt. registriert sind. Die MwSt.-Registrierung wird verpflichtend, sobald der steuerpflichtige Umsatz innerhalb von zwölf fortlaufenden Monaten 375.000 AED übersteigt. Eine freiwillige Registrierung ist ab 187.500 AED möglich.
Sie können beide Bescheinigungen bei EmaraTax herunterladen, sobald die Registrierung genehmigt wurde. Diese Bescheinigungen werden häufig mit Kunden, Lieferanten und lokalen Banken geteilt, während die Ansässigkeitsbescheinigung in der Regel im Ausland verwendet wird.
Wann Sie beide Bescheinigungen benötigen könnten
Internationale Gruppen benötigen oft eine Ansässigkeitsbescheinigung für Abkommensansprüche und Registrierungsbescheinigungen für die inländische Compliance. Zum Beispiel könnte eine Holdinggesellschaft in den VAE, die ausländische Dividenden erhält, ihre Ansässigkeitsbescheinigung dem ausländischen Zahler vorlegen und lokalen Banken ihre Bescheinigung über die Registrierung zur Körperschaftsteuer zeigen.
Die Rolle von Aston VIP auf Ihrem Weg zur Lizenz
Aston VIP unterstützt Kunden von der ersten Entscheidung zur Unternehmensgründung bis hin zur vollständigen steuerlichen Compliance. Dazu gehören die Wahl der passenden Rechtsform, die Einrichtung der Buchhaltung, die Registrierung für MwSt. und Körperschaftsteuer sowie die Vorbereitung der Nachweise, die für eine Steuerbescheinigung der VAE erforderlich sind, wenn Ihre globalen Pläne dies verlangen.
Wenn Sie einen klaren Weg von der Gründung bis zur Bescheinigung wünschen, sprechen Sie mit dem Team über die Kontaktseite.
