Viktige poeng
- Uttrekkingsskatt gjelder når bedrifter eller eiere endrer skattemessig hjemsted, noe som krever nøye planlegging for å minimere eller utsette skatten på urealiserte gevinster før flytting til De forente arabiske emirater
- Det er avgjørende å etablere reell virksomhet i UAE med fysiske kontorer, lokalt personale og sentrale beslutninger som tas i jurisdiksjonen for å legitimere flyttingen
- Dobbeltbeskatningsavtaler mellom De forente arabiske emirater og ditt opprinnelsesland kan ha betydelig innvirkning på din utflyttingsskatt og bør analyseres nøye under planleggingen
- Profesjonell rådgivning fra eksperter både i ditt opprinnelige land og innen skatteretten i De forente arabiske emirater er avgjørende, og bør ideelt sett påbegynnes et år eller mer før din planlagte flytting
Å flytte en virksomhet fra et land med høy skatt til De forente arabiske emirater (UAE) har blitt en stadig mer populær strategi blant gründere og entreprenører som ønsker å optimalisere sin skattesituasjon. Et av de største hindrene i denne prosessen er imidlertid utflyttingsskatten som mange land pålegger når selskaper eller deres eiere flytter. Å forstå hvordan du strukturerer flyttingen riktig kan utgjøre forskjellen mellom en smidig overgang og en uventet skatteregning som undergraver hele formålet med flyttingen. Denne veiledningen utforsker de praktiske tiltakene du kan iverksette for å minimere eller unngå utflyttingsskatt når du flytter virksomheten din til jurisdiksjoner som DIFC, ADGM eller fastlands-Dubai.
Forståelse av utflyttingsskatt og hvorfor den er viktig
Uttrekkingsskatt er en avgift som visse land pålegger når et selskap, dets eiendeler eller eierne forlater deres skattejurisdiksjon. Begrunnelsen for denne skatten er at den jurisdiksjonen som selskapet forlater, ønsker å innkreve skatt på urealiserte gevinster før den mister retten til å beskatte disse eiendelene i fremtiden. Land som Tyskland, Frankrike, Nederland og i økende grad også andre land i Den europeiske union har innført ordninger for uttrekkingsskatt som kan komme som en overraskelse for bedriftseiere.
Skatten gjelder vanligvis når du flytter skattemessig hjemsted, flytter selskapets eiendeler eller flytter stedet for den faktiske ledelsen til et annet land. For privatpersoner kan dette innebære at man blir beskattet for papirgevinster på aksjer man eier i selskapet sitt, selv om man ikke har solgt dem. For selskaper kan det innebære at man må innregne gevinster på eiendeler som overføres ut av jurisdiksjonen.
Beløpene det er snakk om kan være betydelige. Hvis du har bygget opp en vellykket virksomhet gjennom mange år, kan de urealiserte gevinstene på aksjene i selskapet ditt utgjøre millioner i verdi. En utflyttingsskatt beregnet på disse gevinstene kan føre til en skatteregning som i betydelig grad reduserer kapitalen du har til rådighet for ditt neste prosjekt eller for å etablere virksomheten din i De forente arabiske emirater.
Når utflyttingsskatt vanligvis gjelder
Reglene for utflyttingsskatt varierer fra land til land, men de utløses vanligvis i lignende situasjoner. En vanlig utløsende faktor er når en bedriftseier som eier en betydelig andel av et selskap, flytter sin skattemessige bosted fra ett land til et annet. Mange europeiske land vil pålegge utflyttingsskatt dersom du eier mer enn en viss prosentandel av et selskap og ikke lenger er skattemessig bosatt i landet.
En annen utløsende faktor oppstår når et selskap flytter sitt ledelsessete eller overfører verdifulle eiendeler ut av en jurisdiksjon. Hvis ditt britiske aksjeselskap for eksempel bestemmer seg for å flytte sitt faktiske ledelsessete til Dubai, kan dette utløse en utflyttingsskatt på selskapets urealiserte gevinster, avhengig av de konkrete omstendighetene og gjeldende skatteavtaler.
Avhending eller fiktiv avhending av forretningsmidler utløser også ofte utflyttingsskatt. Når du overfører eiendeler fra et fast driftssted i ett land til en enhet i et annet, kan skattemyndighetene behandle dette som en avhendingshendelse, selv om det ikke har funnet sted noe salg. Denne fiktive avhendingen medfører en skatteplikt basert på eiendelenes markedsverdi på overføringstidspunktet.
Strategier for å minimere eller utsette utflyttingsskatt
Det finnes flere legitime strategier for å minimere eller utsette utflyttingsskatt ved flytting til De forente arabiske emirater, men effektiviteten av hver strategi avhenger av dine spesifikke omstendigheter og landet du forlater. Det er avgjørende å planlegge grundig i god tid før flyttingen, da omstrukturering i siste liten ofte vekker mistanke hos skattemyndighetene. En tilnærming innebærer en trinnvis flytting i stedet for en brå avreise. Ved å gradvis redusere båndene til din nåværende jurisdiksjon over flere år, kan du kanskje strukturere flyttingen på en måte som sprer skattebyrden eller utnytter gunstigere regler. Dette kan innebære å etablere en tilstedeværelse i De forente arabiske emirater gjennom et forretningsopplegg i Dubai, samtidig som du opprettholder deler av driften på ditt opprinnelige sted i en overgangsperiode. En annen strategi er å benytte seg av holdingselskapsstrukturer i jurisdiksjoner som har gunstige skatteavtaler med både ditt avreiseland og De forente arabiske emirater. Visse land har avtalenettverk som kan redusere eller eliminere utflyttingsskatt under spesifikke omstendigheter. Et nøye strukturert holdingselskap kan gjøre det mulig for deg å dra nytte av avtalebestemmelser som beskytter mot dobbeltbeskatning eller gir reduserte satser. Noen jurisdiksjoner tilbyr utsettelsesmuligheter der du kan utsette betaling av utflyttingsskatt hvis du oppfyller visse vilkår. For eksempel kan personer som flytter innenfor EU ofte, i henhold til EU-regler, utsette betaling av utflyttingsskatt til de faktisk avhender aksjene sine. Selv om De forente arabiske emirater ikke er en del av EU, er det viktig å forstå disse reglene hvis du flytter fra et EU-land, da umiddelbar betaling ikke alltid er nødvendig hvis du strukturerer forholdene riktig.
Rollen til dobbeltbeskatningsavtaler
Dobbeltbeskatningsavtaler spiller en avgjørende rolle ved internasjonale flyttinger og kan ha betydelig innvirkning på din utflyttingsskattesituasjon. De forente arabiske emirater har inngått skatteavtaler med en rekke land, og disse avtalene inneholder ofte bestemmelser som avgjør hvilket land som har den primære retten til å beskatte visse typer inntekt eller gevinster.Når du planlegger flyttingen, er det verdt å undersøke den spesifikke avtalen mellom De forente arabiske emirater og ditt nåværende bostedsland. Noen avtaler inneholder bestemmelser som begrenser muligheten for ditt avreiseland til å pålegge skatt på kapitalgevinster når du blir skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater. Mange avtaler inneholder imidlertid også unntaksklausuler eller spesielle bestemmelser som opprettholder landenes rett til å pålegge utflyttingsskatt på sine avreisende innbyggere.Avgjørende regler i skatteavtaler bestemmer din skattemessige bostedsstatus når du har tilknytning til flere land. Det er avgjørende å forstå hvordan disse reglene gjelder for din situasjon, da det å bli ansett som bosatt i De forente arabiske emirater i henhold til avtalebestemmelser kan gi beskyttelse mot visse skatter i ditt tidligere land. DIFC- og ADGM-frizonene tilbyr spesifikke fordeler ved å etablere en klar skattemessig bostedsstatus i De forente arabiske emirater.
Våre åpningstider: mandag til fredag, kl. 9–18 GMT+4
Virkelig virksomhet er en avgjørende faktor som skattemyndighetene vurderer når de skal avgjøre om en virksomhetsflytting er reell eller bare et skatteunndragelsesopplegg. Å etablere reell virksomhet i De forente arabiske emirater innebærer å opprette reell forretningsdrift, ikke bare en postadresse. Dette omfatter å ha et kontor, ansette personale, avholde styremøter i jurisdiksjonen og sikre at sentrale ledelsesbeslutninger fattes i De forente arabiske emirater. Begrepet «sted for faktisk ledelse» er sentralt for å avgjøre hvor et selskap har skattemessig hjemsted. Hvis selskapet ditt er registrert i ett land, men alle viktige beslutninger tas i et annet, kan selskapet bli ansett som skattemessig hjemmehørende der beslutningene tas. Når du flytter til De forente arabiske emirater, må du sikre at stedet for den faktiske ledelsen virkelig flyttes til din nye jurisdiksjon. Dette innebærer at sentrale ledere bør være basert i De forente arabiske emirater, at styremøter bør avholdes der, og at strategiske beslutninger bør tas i det emiratet hvor du etablerer din tilstedeværelse.Mange bedriftseiere gjør den feilen å anta at det er tilstrekkelig å bare opprette et selskap i De forente arabiske emirater mens de fortsetter å drive alt fra hjemlandet. Skattemyndighetene blir stadig mer sofistikerte når det gjelder å utfordre slike ordninger. De vil se på hvor kontrakter forhandles, hvor kundeforhold forvaltes, hvor selskapets bankkontoer kontrolleres, og hvor personene som tar de daglige beslutningene befinner seg. Å bygge substans krever tid og investeringer. Du må budsjettere for kontorlokaler, rekruttere lokale eller tilflyttede ansatte og sikre at det foregår reell forretningsvirksomhet i UAE. For virksomheter som trenger lisenser for finansielle tjenester, bidrar faktisk de regulatoriske kravene fra DFSA i DIFC eller FSRA i ADGM til å demonstrere substans, da disse tilsynsmyndighetene krever at lisensierte enheter opprettholder reell virksomhet i sine jurisdiksjoner.
"Å etablere en reell virksomhet i De forente arabiske emirater, med fysiske kontorer, lokalt personale og sentrale beslutninger som fattes i landet, er avgjørende for å tåle granskning fra skattemyndighetene i hjemlandet og for å legitimere flyttingen."
Å velge riktig tidspunkt for utflyttingen kan ha stor betydning for din skattemessige stilling. Mange land bruker en streng dagstest for å fastslå skattemessig bosted, og den konkrete dagen du reiser kan avgjøre om du regnes som bosatt i hele skatteåret eller bare en del av det. Å sette seg inn i bostedsreglene i det landet du forlater og planlegge utflyttingsdatoen deretter, kan gi betydelige skattebesparelser. Noen land pålegger utflyttingsskatt basert på din bostedsstatus på en bestemt dato, for eksempel ved utgangen av skatteåret. Hvis du kan etablere bosted i De forente arabiske emirater (UAE) og opphøre å være bosatt i ditt tidligere land før denne datoen, kan du kanskje unngå eller redusere utreiseavgiften. Dette krever imidlertid nøye planlegging og at du sikrer at båndene til ditt tidligere land virkelig brytes, ikke bare utsettes til etter en kritisk dato. Du bør også ta hensyn til skatteårskalenderne i begge jurisdiksjonene. De forente arabiske emirater pålegger ikke personlig inntektsskatt, og selskapsskatt gjelder kun under begrensede omstendigheter for de fleste internasjonale forretningsstrukturer. Imidlertid bør din tidsplan ta hensyn til når du vil bli ansett for å ha forlatt din nåværende jurisdiksjon og når din skattemessige bostedsstatus i De forente arabiske emirater begynner i henhold til skatteavtalen.
Få den mest relevante informasjonen om næringslivet i Dubai
Omstrukturering av selskapet før flytting kan i noen tilfeller bidra til å redusere risikoen for utflyttingsskatt, men en slik omstrukturering må være forretningsmessig begrunnet og ikke utelukkende skattemotivert. Hvis virksomheten din for eksempel består av flere avdelinger eller eiendeler, kan du dele disse opp i ulike enheter før flyttingen. Dette kan gjøre det mulig å flytte bare visse deler av virksomheten til De forente arabiske emirater i første omgang, noe som potensielt kan redusere den umiddelbare utflyttingsskatten. En annen omstruktureringsmulighet er å realisere gevinster eller tap før avreise. Hvis du har eiendeler som har falt i verdi, kan det å innregne disse tapene før du reiser ut, oppveie gevinster på andre eiendeler, og dermed redusere din samlede utflyttingsskatt. Omvendt, hvis du har eiendeler med beskjedne gevinster som vil bli beskattet til en lavere sats enn din forventede utflyttingsskattesats, kan det være fordelaktig å realisere disse gevinstene før avreise.
"Ved å planlegge utflyttingen nøye, med hensyn til bostedsregler, skatteårskalendere og viktige datoer både i utreiselandet og i De forente arabiske emirater, kan du redusere risikoen for utflyttingsskatt betydelig, og dette bør planlegges måneder eller til og med år i forveien."
Å innhente profesjonell rådgivning fra skatterådgivere som har kjennskap til både skattereglene i hjemlandet og skatte- og selskapsretten i De forente arabiske emirater (UAE), er ikke valgfritt når man planlegger en virksomhetsflytting. Kompleksiteten i reglene for utflyttingsskatt, kombinert med behovet for å etablere virksomheten i UAE på riktig måte, innebærer at feil kan bli svært kostbare. En kvalifisert rådgiver kan modellere ulike scenarier og vise deg de skattemessige konsekvensene av ulike tilnærminger til flyttingen. Rådgiverteamet ditt bør bestå av spesialister på skatteretten i utflyttingslandet, selskaps- og skatteretten i De forente arabiske emirater, og ideelt sett noen som forstår de internasjonale aspektene ved virksomhetsflytting. De kan hjelpe deg med å forstå rapporteringskravene i begge jurisdiksjonene, da mange land krever at du leverer utflyttingsskattemeldinger eller melder fra til skattemyndighetene om utflyttingen. Manglende overholdelse av disse administrative kravene kan føre til bøter, selv om det til slutt ikke skal betales skatt. Vurder å engasjere rådgivere i god tid før du planlegger å flytte, ideelt sett et år eller mer i forveien. Dette gir deg tid til å strukturere forholdene dine på riktig måte, etablere substans i UAE gradvis og dra nytte av eventuelle planleggingsmuligheter som krever tid å gjennomføre. Flyttinger i siste liten resulterer ofte i suboptimale resultater fordi du mangler tid til å strukturere forholdene effektivt.
Det gjelder spesielle hensyn avhengig av hvilken jurisdiksjon med høy skatt du forlater. Britiske bedriftseiere må forstå den lovfestede bostedstesten og hvordan den samvirker med reglene for selskapers bosted. Storbritannia har spesifikke bestemmelser om flytting av selskaper og kan pålegge betydelige skattebeløp når et britisk selskap ikke lenger er bosatt i landet. Å benytte holdingstrukturer eller flytte som privatperson samtidig som visse selskapsstrukturer opprettholdes, kan være alternativer det er verdt å vurdere.
For de som flytter fra Tyskland, er reglene for utflyttingsskatt særlig strenge for aksjonærer med store aksjebeholdninger. Tyskland beskatter urealiserte gevinster på aksjer når du flytter til utlandet, selv om du ofte kan utsette betalingen hvis du flytter til et annet EU-land. Flytting til De forente arabiske emirater (UAE) utløser i mange tilfeller krav om umiddelbar betaling, men visse strukturer kan bidra til å dempe dette. Det er avgjørende å forstå skatteavtalen mellom Tyskland og UAE og hvordan den gjelder for din situasjon.
Den franske utflyttingsskatten gjelder for betydelige aksjonærer som har vært skattemessig bosatt i Frankrike i minst seks av de siste ti årene. Reglene omfatter en «sursis de paiement» eller utsatt betaling, men dette er knyttet til visse betingelser, blant annet rapporteringskrav og krav om å stille sikkerhet. Skattereglene i De forente arabiske emirater og bestemmelsene i skatteavtalen mellom Frankrike og De forente arabiske emirater kan gi muligheter for skatteplanlegging dersom man strukturerer forholdene riktig.
Nederlandske bedriftseiere må betale utflyttingsskatt på betydelige aksjebeholdninger når de forlater Nederland. Nederland har en tiårsperiode hvor landet fortsatt kan beskatte visse gevinster selv etter at du har flyttet, selv om skatteavtalen mellom De forente arabiske emirater og Nederland kan gi en viss beskyttelse. Begrepet «reell og endelig utvandring» i nederlandsk lovgivning forutsetter at du i all hovedsak bryter alle bånd til Nederland, noe som betyr at du må planlegge flyttingen grundig.
Forståelse av selskapsskatt i De forente arabiske emirater og dens innvirkning
De forente arabiske emirater innførte en føderal selskapsskatt i juni 2023, selv om ordningen generelt sett er gunstig sammenlignet med de fleste vestlige jurisdiksjoner. Standardskattesatsen er 9 % på overskudd over 375 000 AED, mens overskudd under denne terskelen beskattes med 0 %. Enheter i frihandelsområder som oppfyller bestemte vilkår, kan imidlertid kvalifisere for 0 % skatt på kvalifisert inntekt, noe som gjør selskapsstrukturer i DIFC eller ADGM særlig attraktive.
Det er viktig å forstå hvordan selskapsskatten i De forente arabiske emirater (UAE) samvirker med utflyttingsskatten i det landet du forlater. Noen land kan gi deg fradrag for skatt du betaler i UAE, men den lave skattesatsen i UAE innebærer at dette fradraget kanskje ikke fullt ut oppveier utflyttingsskatten. Den viktigste fordelen med UAE er ikke nødvendigvis å eliminere all skatt, men snarere å tilby et langsiktig miljø med lav skatt for virksomheten din fremover.
Når du etablerer selskapet ditt i De forente arabiske emirater, bør du vurdere hvordan det vil bli klassifisert i henhold til skattelovgivningen i hjemlandet ditt. Noen land har regler om kontrollerte utenlandske selskaper eller andre bestemmelser mot skatteunndragelse som kan påvirke hvordan selskapet ditt i De forente arabiske emirater beskattes i hjemlandet, dersom du opprettholder visse forbindelser. En riktig struktur og reell virksomhet bidrar til å sikre at selskapet ditt i De forente arabiske emirater blir ansett som en reell forretningsenhet, i stedet for å bli sett på som en forlengelse av din tidligere virksomhet.
De skattefrie ordningene i De forente arabiske emirater (UAE) for gründere omfatter ikke bare selskapsskatt, men også fritak for personlig inntektsskatt, kapitalgevinstskatt for privatpersoner og arveavgift. Dette gjør UAE til et attraktivt langsiktig tilholdssted for bedriftseiere, men du må sørge for å organisere forholdene dine på riktig måte for å kunne dra nytte av disse fordelene, samtidig som du håndterer utflyttingsskatt fra din tidligere jurisdiksjon.
Opprettholde samsvar etter flytting
Dine skatteforpliktelser opphører ikke i det øyeblikket du etablerer bosted i De forente arabiske emirater. De fleste land krever at du leverer en avsluttende selvangivelse der du oppgir at du flytter ut av landet og beregner eventuell utflyttingsskatt. Unnlatelse av å levere denne selvangivelsen eller feil beregning av utflyttingsskatten kan føre til bøter og rentekostnader. I noen tilfeller kan skattemyndighetene bestride din utflytting og hevde at du fortsatt er skattemessig bosatt i landet til tross for flyttingen.
Det er avgjørende å føre fullstendig dokumentasjon over virksomheten i De forente arabiske emirater for å kunne forsvare sin posisjon dersom den blir bestridt. Oppbevar dokumentasjon på kontorleieavtalen, ansettelseskontrakter for ansatte i De forente arabiske emirater, referater fra styremøter avholdt i De forente arabiske emirater, kontrakter inngått i De forente arabiske emirater samt bevis på hvor viktige forretningsbeslutninger fattes. Denne dokumentasjonen fungerer som bevis på at flyttingen var reell og ikke bare en papirtransaksjon.
Noen land har avtaler om informasjonsutveksling med De forente arabiske emirater (UAE), noe som innebærer at din tidligere skattemyndighet kan motta opplysninger om dine økonomiske aktiviteter i UAE. Å være åpen og overholde rapporteringskravene i begge jurisdiksjoner bidrar til å unngå problemer. UAE har forpliktet seg til å følge internasjonale standarder for skattemessig åpenhet, herunder Common Reporting Standard, noe som innebærer at det foregår automatisk utveksling av opplysninger mellom skattemyndighetene.
Husk også på dine løpende forpliktelser knyttet til eventuelle eiendeler du beholder i ditt tidligere hjemland. Eiendom, bankkontoer eller investeringer i det landet du forlater kan fortsatt medføre skatteplikt der, selv etter at du har blitt bosatt i De forente arabiske emirater. Å vite hvilke typer inntekt som fortsatt er skattepliktige i ditt tidligere hjemland i henhold til gjeldende skatteavtale, hjelper deg med å håndtere dine økonomiske forhold på en effektiv måte.
Vanlige feil du bør unngå
En av de vanligste feilene ved virksomhetsflyttinger er å handle for raskt uten tilstrekkelig planlegging. Å forhaste utflyttingen fordi man ønsker å unngå en forventet skatteøkning, eller fordi man opplever at det nåværende jurisdiksjonsområdet blir mindre næringsvennlig, kan føre til at man unødvendig utløser utflyttingsskatt. Å ta seg tid til å planlegge grundig, selv om det innebærer å utsette flyttingen med flere måneder, gir vanligvis bedre resultater.
En annen vanlig feil er å overse det vesentlige i De forente arabiske emirater. Å etablere et selskap i en frihandelszone eller på fastlandet i Dubai er den enkle delen. Å sikre at det faktisk foregår reell forretningsvirksomhet der krever kontinuerlig innsats og investeringer. Noen bedriftseiere prøver å minimere kostnadene ved å opprettholde en minimal virksomhet i De forente arabiske emirater, mens de fortsetter å styre alt fra utlandet. Denne tilnærmingen kan føre til innvendinger fra skattemyndighetene og undergrave hele formålet med flyttingen.
En annen fallgruve er å ikke bryte båndene til ditt tidligere hjemland fullstendig. Å ha en bolig til disposisjon, opprettholde viktige forretnings- eller sosiale forbindelser eller besøke ditt tidligere hjemland ofte kan alle gi grunnlag for å hevde at du fortsatt er skattemessig bosatt der. Bostedsreglene i de fleste land tar hensyn til ulike faktorer utover bare hvor du tilbringer dagene dine, og du må ta hensyn til dem alle på en helhetlig måte.
Mangelfull dokumentasjon av planleggingen og de forretningsmessige grunnene til flyttingen kan også skape problemer. Skattemyndighetene kan hevde at flyttingen utelukkende var skattemotivert, noe som i enkelte jurisdiksjoner kan utløse regler mot skatteunndragelse. Evnen til å påvise legitime forretningsmessige grunner for å etablere seg i De forente arabiske emirater, som tilgang til regionale markeder, nærhet til kunder eller det regulatoriske miljøet for din bransje, styrker din posisjon.
Alternative jurisdiksjoner og strukturer
Selv om De forente arabiske emirater er et attraktivt mål for virksomhetsflytting, er det verdt å vurdere om andre strukturer eller mellomliggende jurisdiksjoner kanskje passer bedre til din situasjon. Noen bedriftseiere benytter seg av en «springbrett»-strategi, der de først flytter til en jurisdiksjon innenfor EU eller med særlig gunstige avtalevilkår, før de til slutt flytter til De forente arabiske emirater. Dette kan i noen tilfeller gi tilgang til utsettelsesordninger eller lavere skattesatser ved utflytting.
En slik struktur må imidlertid være reell og forretningsmessig begrunnet. Bruk av kunstige ordninger uten reelt innhold vil sannsynligvis bli bestridt av skattemyndighetene. Tidsforbruket, kostnadene og kompleksiteten ved flere flyttinger gjør at denne tilnærmingen kun er hensiktsmessig under spesielle omstendigheter, typisk der det står svært store skattebeløp på spill og planleggingsfordelene rettferdiggjør den ekstra kompleksiteten.
For virksomheter som trenger lovpålagte lisenser innen finansielle tjenester eller relaterte områder, tilbyr lisensordningene i DIFC og kategoriene i ADGM solide rammeverk som bidrar til å dokumentere at virksomheten din er lovlig. Disse regulerte miljøene tilbyr internasjonalt anerkjente lisensordninger som kan bidra til å bekrefte virksomhetens reelle innhold overfor skattemyndighetene i din tidligere jurisdiksjon.
Valget mellom ulike jurisdiksjoner i De forente arabiske emirater avhenger av virksomhetstypen din og dine behov. Selskaper på fastlandet gir større fleksibilitet når det gjelder inngåelse av kontrakter med kunder og offentlige myndigheter i De forente arabiske emirater. Selskaper i frizonene har fordeler som 100 % utenlandsk eierskap, forenklede etableringsprosesser og potensielle fordeler når det gjelder selskapsskatt. Å forstå forskjellene hjelper deg med å velge den strukturen som best ivaretar dine langsiktige forretningsmål, samtidig som du håndterer skattesituasjonen din på en effektiv måte.
Hensyn på lang sikt for bedrifter med base i De forente arabiske emirater
Når du har etablert deg i De forente arabiske emirater, blir fokuset ditt rettet mot langsiktig etterlevelse av regelverket og optimalisering. Forretningsmiljøet i De forente arabiske emirater er i stadig utvikling, og det dukker jevnlig opp nye regler, frihandelsområder og muligheter. Ved å holde deg oppdatert om endringer i selskapsskattereglene, kravene til økonomisk substans og utviklingen innen skatteavtaler, kan du sikre etterlevelse av regelverket og dra nytte av nye muligheter.
Å bygge relasjoner til lokale banker, profesjonelle tjenesteleverandører og andre virksomheter i din bransje bidrar til å etablere din tilstedeværelse og kan føre til nye forretningsmuligheter. De forente arabiske emiraters strategiske beliggenhet mellom Europa, Asia og Afrika gjør landet til et utmerket utgangspunkt for bedrifter som retter seg mot disse markedene. Mange vellykkede bedriftseiere opplever at flyttingen til De forente arabiske emirater ikke bare reduserer skattebyrden, men også åpner for nye vekstmuligheter de ikke hadde forventet.
Tenk gjennom hvordan virksomhetsstrukturen din kan trenge å utvikles etter hvert som virksomheten vokser. Det kan være fornuftig å starte med et enkelt selskap i frihandelsområdet i begynnelsen, men etter hvert som du utvider virksomheten, kan det være fordelaktig å innføre mer komplekse strukturer som omfatter flere selskaper, holdingselskaper eller virksomhet på fastlandet i De forente arabiske emirater. Regelmessige gjennomganger med dine rådgivere bidrar til å sikre at strukturen din forblir optimal når forholdene endrer seg.
Arveplanlegging blir også viktig når du har etablert deg i De forente arabiske emirater. Selv om De forente arabiske emirater ikke har arveavgift, kan ditt tidligere hjemland likevel kreve skatt på visse eiendeler når du går bort, særlig fast eiendom eller andre eiendeler som befinner seg der. En riktig strukturering ved hjelp av stiftelser eller andre virkemidler kan bidra til å beskytte formuen din for fremtidige generasjoner, samtidig som skatteflukt til andre jurisdiksjoner minimeres.
Aston VIPs rolle i prosessen med å skaffe lisens
For å lykkes med å flytte virksomheten din fra et område med høy skatt til De forente arabiske emirater (UAE) må man koordinere flere arbeidsområder, blant annet skatteplanlegging, selskapsstrukturering, lisensiering, visumbehandling og løpende etterlevelse av regelverket. Aston VIP tilbyr helhetlig støtte gjennom hele prosessen og hjelper deg med å navigere gjennom de komplekse forholdene ved etablering av virksomhet i Dubai og andre jurisdiksjoner i UAE, samtidig som vi sikrer at du oppretter den nødvendige substansen for å underbygge din skattemessige stilling.
Vårt team samarbeider med deg for å forstå dine spesifikke forhold og mål, og utarbeider deretter en helhetlig flyttingsplan som tar hensyn til både umiddelbare skattemessige hensyn og langsiktige forretningsmål. Vi samarbeider med skatterådgivere i det landet du forlater for å sikre at din struktur i De forente arabiske emirater (UAE) passer godt inn i din utflyttingsplanlegging. Fra valg av optimal jurisdiksjon og lisensform til å skaffe lokaler, ansette personale og sikre kontinuerlig etterlevelse av regelverket, tar Aston VIP seg av de praktiske detaljene ved etableringen av din virksomhet i UAE.
Uansett om du etablerer deg i DIFC, ADGM, en spesialisert frihandelszone som IFZA eller på fastlandet, veileder vi deg gjennom lisensieringsprosessen, lovkravene og de substansielle hensynene som er viktige både for myndighetene i De forente arabiske emirater og skattemyndighetene i din tidligere jurisdiksjon. Takket være vår erfaring med internasjonale virksomhetsflyttinger forstår vi hvilken dokumentasjon og hvilke bevis du trenger for å underbygge din sak dersom din tidligere skattemyndighet skulle bestride flyttingen.
Hvis du vurderer å flytte virksomheten din til De forente arabiske emirater og trenger ekspertråd om hvordan du kan minimere utflyttingsskatten samtidig som du etablerer en solid tilstedeværelse i det nye landet, kan du kontakte Aston VIP for å diskutere din konkrete situasjon og hvordan vi kan bidra til en vellykket overgang.
